Đăng ký
Đăng nhập
Việc kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) là nghĩa vụ quan trọng của mỗi doanh nghiệp. Tuy nhiên, với những thay đổi về quy định pháp luật và công nghệ, không ít kế toán viên – đặc biệt là các bạn mới vào nghề vẫn còn lúng túng trong các thao tác. Bài viết này của xCyber sẽ hướng dẫn bạn cách nộp tờ khai thuế GTGT qua 3 kênh phổ biến nhất hiện nay, đảm bảo đúng quy trình và tiết kiệm thời gian.
3 Cách nộp tờ khai thuế GTGT mới nhất hiện nay
Hiện nay, người nộp thuế có thể lựa chọn nhiều hình thức khác nhau để kê khai thuế GTGT và nộp tờ khai. Tùy theo điều kiện, quy mô và phương thức quản lý, bạn có thể áp dụng 1 trong 3 cách phổ biến được hướng dẫn chi tiết.
Cách nộp tờ khai thuế GTGT trên Dịch vụ công
Nộp tờ khai thuế GTGT trên Dịch vụ công là cách làm phổ biến nhất hiện nay nhờ có tính tiện lợi và khả năng đồng bộ dữ liệu tốt. Chi tiết các bước thực hiện như sau:
Bước 1: Truy cập vào Dịch vụ công (https://dichvucong.gdt.gov.vn/tthc/homelogin) . Chọn Đăng nhập.
Bước 2: Chọn mục Đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử
Bước 3: Chọn mục Doanh nghiệp, sau đó nhập Tên đăng nhập, Mật khẩu, Mã capcha, nhấn Đăng nhập
Bước 4: Trên giao diện trang chủ, hãy chọn Thủ tục hành chính, tại ô Tờ khai, chọn Tờ khai 01/GTGT tờ khai thuế Giá Trị Gia Tăng Mẫu số 01/GTGT (TT80/2021) rồi bấm Tìm kiếm. Tại cột Nộp hồ sơ, ấn vào biểu tượng thư mục tải tờ khai.
Bước 5: Chọn đúng mẫu tờ khai 01/GTGT tờ khai thuế Giá Trị Gia Tăng Mẫu số 01/GTGT (TT80/2021) rồi ấn Tiếp tục.
Bước 6: Chọn Nộp XML rồi ấn Tiếp tục.
Bước 7: Ấn vào Chọn tệp và tải lên thư mục chứa tờ khai. Có thể bấm vào View Form Xml hoặc Ký hồ sơ để kiểm tra dữ liệu trên tờ khai thuế.
Bước 8: Sau đó, bạn hãy bấm Tiếp tục để mở tờ khai thuế mới tải lên.
Bước 9: Bấm Tiếp tục để kiểm tra dữ liệu khai thuế đã chuẩn chưa. Sau đó hãy nhập mã captcha rồi bấm Tiếp tục để ký số tờ khai.
Bước 10: Cắm token vào thiết bị, nhập mã pin và hoàn thành quy trình nộp tờ khai thuế GTGT.
Hướng dẫn kê khai thuế GTGT trên Thuế điện tử
Cách nộp tờ khai thuế GTGT trên thuế điện tử là phương thức rất phổ biến với các doanh nghiệp hiện nay. Chi tiết hướng dẫn sẽ có ngay dưới đây.
Bước 1: Truy cập vào trang Thuế điện tử (https://thuedientu.gdt.gov.vn/etaxnnt/Request) và chọn Đăng nhập.
Bước 2: Chọn Đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử.
Bước 3: Tại mục Khai thuế, tại ô Thủ tục hành chính gõ từ khóa “GTGT” rồi bấm Tìm kiếm, chọn mã TTHC là 1.007014 và ấn vào mũi tên bên phải.
Bước 4: Chọn tờ khai 01/GTGT
Bước 5: Chọn 1 trong 2 lựa chọn Kê khai trực tuyến hoặc Nộp XML nếu bạn chọn Nộp XML thì bấm Tiếp tục để chuyển sang bước tiếp theo.
Bước 6: Chọn chữ ký số và bấm Tiếp tục. Ký số và gửi cho Cơ quan thuế.
Hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo TT80 trên HTKK
Phần mềm Hỗ trợ kê khai (HTKK) là công cụ đắc lực giúp tính toán số liệu chính xác theo mẫu biểu của Thông tư 80/2021/TT-BTC. Chi tiết hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo TT80 trên HTKK như sau:
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK và chọn tờ khai thuế GTGT tương ứng với loại hình kinh doanh của doanh nghiệp.
Bước 2: Chọn đúng kỳ tính thuế theo quý hoặc theo tháng và tờ khai là bổ sung hay lần đầu. Chọn phụ lục kèm theo nếu có rồi bấm Đồng ý.
Bước 3: Điền đầy đủ các thông tin vào tờ khai
Bước 4: Sau khi đã điền xong, bấm Ghi để kiểm tra tính hợp lệ của tờ khai, chọn kết xuất tờ khai dạng XML để nộp qua mạng.
Một số lưu ý khi tiến hành nộp tờ khai thuế GTGT
Quá trình nộp tờ khai thuế GTGT sẽ diễn ra suôn sẻ nếu người nộp thuế nắm được những lưu ý quan trọng dưới đây:
– Lựa chọn hình thức kê khai phù hợp với từng đối tượng: Nộp qua Dịch vụ công phù hợp với cá nhân, hộ kinh doanh nhỏ lẻ; nộp qua Thuế điện tử phù hợp với doanh nghiệp sử dụng thường xuyên; nộp qua HTKK phù hợp kế toán chuyên sâu, cần xử lý số liệu lớn.
– Lưu ý về thời hạn kê khai:
- Kê khai theo tháng: chậm nhất ngày 20 tháng sau.
- Kê khai theo quý: chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau.
– Cần lưu ý về loại tờ khai thuế GTGT: Hiện nay có nhiều mẫu tờ khai khác nhau như 01/GTGT, 04/GTGT… Do đó, cần căn cứ vào phương pháp tính thuế của doanh nghiệp để lựa chọn chính xác, tránh kê khai sai biểu mẫu.
- Đối với doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh hàng hóa thông thường áp dụng phương pháp khấu trừ, đa số sẽ sử dụng tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT để kê khai.
- Trường hợp doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ và có dự án đầu tư thuộc diện được hoàn thuế, thì thực hiện kê khai theo mẫu tờ khai 02/GTGT.
- Với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực mua bán, gia công vàng bạc, đá quý và tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng, sẽ sử dụng tờ khai 03/GTGT.
- Những doanh nghiệp áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp trên doanh thu sẽ thực hiện kê khai bằng mẫu tờ khai 04/GTGT.
- Trường hợp doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp khấu trừ, đồng thời có hoạt động xây dựng hoặc chuyển nhượng bất động sản tại tỉnh/thành khác nơi đặt trụ sở chính, thì cần kê khai theo tờ khai 05/GTGT.
– Đảm bảo độ chính xác của số liệu: Số liệu kê khai phải thống nhất với hóa đơn đầu vào – đầu ra. Nếu như có sai lệch dù nhỏ cũng có thể dẫn đến truy thu thuế hoặc bị xử phạt.
– Một số lỗi thường gặp về cách nộp tờ khai thuế GTGT đó là: Chọn sai kỳ kê khai, nhập sai mã số thuế, quên ký điện tử trước khi nộp hoặc file XML bị lỗi định dạng.
– Khi kê khai, cần điền đúng bản chất nghiệp vụ kinh tế, không tự ý chỉnh sửa công thức trong phần mềm HTKK và nên kiểm tra lại sự hợp lý giữa các chỉ tiêu trước khi nộp.
[FAQ] Các câu hỏi thường gặp về nộp tờ khai thuế GTGT
Câu 1: Kỳ kê khai thuế GTGT là tháng hay quý?
Tùy vào mức doanh thu. Doanh nghiệp có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống thì được khai thuế GTGT theo Quý. Trên 50 tỷ đồng phải khai theo Tháng.
Câu 2: Không phát sinh thuế GTGT có phải nộp tờ khai không?
Có. Trường hợp không phát sinh thuế GTGT vẫn phải nộp tờ khai với số liệu bằng 0.
Câu 3: Những trường hợp nào không phải nộp tờ khai thuế GTGT?
Theo quy định, người nộp thuế chỉ tạm ngừng kinh doanh (đã làm thủ tục với cơ quan đăng ký kinh doanh) hoặc doanh nghiệp đã giải thể, chấm dứt hoạt động mới không phải nộp tờ khai trong thời gian đó.
Câu 4: Nếu có sai sót trong tờ khai thuế GTGT đã nộp thì phải làm sao?
Trong trường hợp này, bạn cần thực hiện kê khai bổ sung. Sử dụng mẫu 01/KHBS trên phần mềm HTKK để điều chỉnh các chỉ tiêu sai sót. Việc bổ sung có thể thực hiện bất cứ ngày làm việc nào trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra, thanh tra tại trụ sở.
Nắm rõ các cách nộp tờ khai thuế GTGT không chỉ giúp kế toán tối ưu hóa quy trình làm việc mà còn giúp doanh nghiệp tránh được những khoản phạt chậm nộp không đáng có. Dù bạn lựa chọn nộp qua Dịch vụ công, Thuế điện tử hay sử dụng phần mềm HTKK, hãy luôn kiểm tra thật kỹ số liệu và thời hạn quy định. Hy vọng với những chia sẻ trên của xCyber sẽ giúp bạn có thêm những kinh nghiệm hữu ích về quy trình nộp tờ khai thuế GTGT.
