Từ tháng 2/2025, nhiều thay đổi quan trọng về thuế và bảo hiểm xã hội sẽ có hiệu quả, hoạt động đối với doanh nghiệp và người lao động. Về thuế, có những sửa đổi về thủ tục đăng ký, giảm thuế và cách tính thuế cho một số loại hình doanh nghiệp và thu nhập. Đối với bảo mật, có thể điều chỉnh chế độ đóng, chế độ xác định và quản lý hệ thống, chi trả. Việc nắm bắt những thay đổi này là rất quan trọng để tạo ra pháp luật, tối ưu lợi ích và tránh rủi ro.
Thông tin 86/2024/TT-BTC liên quan đến đăng ký thuế sẽ có hiệu lực từ ngày 02/06/2025
Ngày 23/12/2024, Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư 86/2024/TT-BTC quy định về đăng ký thuế.
Theo đó, đối tượng đăng ký thuế theo Điều 4 Thông tư 86/2024/TT-BTC như sau:
– Bao thuế đăng ký của đối tượng bao gồm:
+ Người nộp thuế thuộc đối tượng thực hiện đăng ký thuế thông qua cơ chế một cửa liên kết theo quy định tại điểm a khoản 1 Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019.
+ Người nộp thuế thuộc đối tượng thực hiện đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế theo quy định tại điểm b khoản 1 Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019.
– Người nộp thuế thuộc tính thực hiện đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế, bao gồm:
+ Doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực chuyên ngành không phải đăng ký doanh nghiệp qua cơ quan đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật chuyên ngành (sau đây gọi là Tổ chức kinh tế).
+ Đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế của lực lượng vũ trang, tổ chức kinh tế của các tổ chức chính trị, chính trị-xã hội, xã hội, xã hội-nghề nghiệp hoạt động kinh doanh theo quy định của pháp luật luật nhưng không phải đăng ký doanh nghiệp qua cơ sở đăng ký kinh doanh; tổ chức các nước có chung đường biên giới đất liền với Việt Nam thực hiện hoạt động mua, bán, trao đổi hàng hóa tại chợ biên giới, chợ cửa khẩu, chợ trong khu kinh tế cửa khẩu; văn phòng đại diện của tổ chức nước ngoài tại Việt Nam; hợp tác được thành lập và tổ chức hoạt động theo quy định tại Nghị định 77/2019/ND-CP nhưng không thuộc trường hợp lệ đăng ký kinh doanh qua cơ quan đăng ký kinh doanh theo quy định tại tài khoản 2 Điều 107 Luật Hợp đồng tác xã 2023 (sau đây gọi là Tổ chức kinh tế).
+ Tổ chức được thành lập bởi cơ quan có thẩm quyền không có hoạt động sản xuất, kinh doanh nhưng phát sinh nghĩa vụ với ngân sách nhà nước (sau đây gọi là Tổ chức khác).
+ Tổ chức, cá nhân nước ngoài và tổ chức ở Việt Nam sử dụng tiền viện hỗ trợ nhân đạo, viện hỗ trợ không hoàn lại nước ngoài mua hàng hóa, dịch vụ có thuế giá trị gia tăng ở Việt Nam để viện trợ không hoàn thành lại, viện trợ nhân đạo; các cơ quan đại diện ngoại giao, cơ quan lãnh sự và cơ quan đại diện của tổ chức quốc tế tại Việt Nam đối tượng được hoàn thuế giá trị gia tăng đối với đối tượng hưởng ưu đãi trừ ngoại giao; Chủ dự án ODA hỗ trợ thuộc diện được hoàn thuế giá trị gia tăng, Văn phòng đại diện nhà tài trợ dự án ODA, tổ chức chức năng nhà tài chính nước ngoài quy định quản lý chương trình, dự án ODA chưa hoàn thành (sau đây gọi là Tổ chức khác).
+ Tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân tại Việt Nam, cá nhân nước ngoài hành nghề độc lập kinh doanh tại Việt Nam phù hợp với luật pháp Việt Nam có thu nhập phát sinh tại Việt Nam hoặc có phát sinh nghĩa vụ thuế tại Việt Nam (sau đây gọi là Nhà thau nước ngoài, nhà thau phụ nước ngoài).
+ Nhà cung cấp ở nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, cá nhân nước ngoài không cư trú tại Việt Nam có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh dựa trên nền tảng số và các dịch vụ khác tổ chức, cá nhân ở Việt Nam (sau đây gọi là Nhà cung cấp ở nước ngoài).
+ Doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho người nộp thuế khác phải kê khai và xác định nghĩa vụ thuế riêng biệt so với nghĩa vụ của người nộp thuế theo quy định của pháp luật về quản lý thuế (trừ cơ sở chi trả thu nhập khi trừ, phụ thay thuế thu nhập cá nhân); Ngân hàng thương mại, tổ chức cung cấp dịch vụ trung gian thanh toán hoặc tổ chức, cá nhân nhà cung cấp ở nước ngoài ủy quyền có trách nhiệm kê khai, trừ và thuế thay cho nhà cung cấp ở nước ngoài ( sau đây gọi là Tổ chức, cá nhân khấu trừ thay thế). Tổ chức chi trả thu nhập khi trừ, trừ thay thuế thu nhập cá nhân sử dụng mã số thuế đã cung cấp để khai, nộp thuế thu nhập cá nhân trừ, trừ thay thế.
+ Người điều hành, công ty điều hành chung, doanh nghiệp liên doanh, tổ chức được Chính phủ Việt Nam giao nhiệm vụ tiếp nhận phần được chia của Việt Nam thuộc các mỏ dầu khí tại vùng chồng lấn, nhà thau, nhà đầu tư tham gia hợp đồng dầu khí, công ty mẹ – Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam đại diện nước chủ nhà nhận phần lãi được chia từ các hợp đồng dầu khí.
+ Hộ gia đình, cá nhân có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ theo quy định của pháp luật nhưng không phải đăng ký hộ kinh doanh qua cơ quan đăng ký kinh doanh theo quy định của Chính phủ về hộ kinh doanh; cá nhân kinh doanh của các nước có đường biên giới đất liền với Việt Nam thực hiện hoạt động mua, bán, trao đổi hàng hóa tại chợ biên giới, chợ cửa khẩu, chợ trong khu kinh tế cửa khẩu.
+ Cá nhân có thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân (trừ cá nhân kinh doanh).
+ Cá nhân là người phụ thuộc theo quy định của pháp luật về thu nhập cá nhân.
+ Tổ chức, cá nhân được cơ sở thuế ủy thác.
+ Tổ chức, hộ gia đình và cá nhân khác có ý nghĩa phục vụ ngân sách nhà nước.
Thông tư 86/2024/TT-BTC sẽ có hiệu lực từ ngày 02/06/2025, thay thế Thông tư 105/2020/TT-BTC về hướng dẫn đăng ký thuế. Tuy nhiên, mã số thuế làm cơ quan thuế cấp cho cá nhân, hộ gia đình, hộ kinh doanh vẫn được sử dụng đến hết ngày 30/6/2025. Từ ngày 01/7/2025, theo quy định tại Điều 35 Luật Quản lý thuế 2019, người phụ trách thuế, cơ quan thuế và các tổ chức, cá nhân liên quan sẽ sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế.
Quan tâm ngay kênh Zalo OA của xCyber để cập nhật những thông tin mới nhất về các hoạt động thuế, kế toán, Bảo hiểm xã hội và CTKM hot nhất!
Từ 18/02/2025, không còn giá trị miễn thuế cho hàng hóa nhập khẩu qua chuyển phát nhanh.
Thủ trang Chính phủ đã ký ban hành Quyết định 01/2025/QĐ-TTg vào ngày 01/03/2025, chính thức bãi bỏ hoàn toàn Quyết định 78/2010/QĐ-TTg liên quan đến giá trị miễn thuế đối đối hàng hóa nhập khẩu qua dịch vụ chuyển phát nhanh. Quyết định này sẽ có hiệu lực từ ngày 18/02/2025.
Theo đó, quy định miễn thuế trước đây theo Quyết định 78/2010/QĐ-TTg không còn được áp dụng, cụ thể:
- Hàng hóa nhập khẩu qua chuyển phát nhanh có giá trị từ 1.000.000 đồng trở xuống trước đây được miễn thuế nhập khẩu và giá trị thuế tăng lên, nay không còn được áp dụng.
- Đối với hàng hoá có giá trị trên 1.000.000 đồng, vẫn phải chịu thuế nhập khẩu và giá trị thuế tăng theo quy định hiện hành.
>>> Có thể bạn quan tâm: Thuế GTGT cho hoạt động xây dựng từ 1/7/2025 là bao nhiêu?
Thông tin về điều chỉnh tiền lương và thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội có hiệu lực từ ngày 28/02/2025.
Bộ trưởng Bộ Lao động – Thương binh và Xã hội đã ban hành Thông tư 01/2025/TT-BLĐTBXH ngày 01/10/2025, quy định về trình điều chỉnh tiền lương và thu nhập đã đóng bảo hiểm xã hội. Thông tin này có hiệu lực từ ngày 28/02/2025 và áp dụng từ ngày 01/01/2025.
– Đối tượng áp dụng Thông tư 01/2025/TT-BLĐTBXH bao gồm:
+ Người lao động hưởng lương theo quy định của Nhà nước, tham gia bảo hiểm xã hội từ ngày 01/01/2016 trở về và trong khoảng thời gian từ 01/01/2025 đến 31/12/2025 thuộc diện nhận lương nghỉ, hỗ trợ một lần khi nghỉ hưu, bảo hiểm xã hội một lần, hoặc qua đời mà thân nhân được hỗ trợ cấp tuất một lần.
+ Người lao động đóng bảo hiểm xã hội theo chế độ tiền lương người sử dụng lao động quyết định, thuộc diện tác động lương hưu, hỗ trợ cấp một lần khi nghỉ hưu, bảo hiểm xã hội một lần, hoặc qua đời mà thân nhân được hỗ trợ cung cấp một lần trong thời gian từ 01/01/2025 đến 31/12/2025.
– Đối tượng áp dụng điều chỉnh thu nhập tháng đã đóng bảo mật an toàn xã hội theo tài khoản 2 Điều 4 Nghị định 134/2015/ND-CP bao gồm người tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện, giao diện hưởng lương hưu, hỗ trợ cấp một lần khi nghỉ hưu, bảo hiểm xã hội một lần hoặc qua đời mà thân nhân được hỗ trợ cấp tuất một lần trong giai đoạn từ 01/01/2025 đến 31/12/2025.
Kể từ khi Thông tư 01/2025/TT-BLĐTBXH có hiệu lực, Thông tư 20/2023/TT-BLĐTBXH về phê duyệt tiền lương và thu nhập đã đóng bảo hiểm xã hội sẽ hết hiệu lực.
Tóm tắt lại, những thay đổi về chính sách thuế và bảo hiểm xã hội có hiệu lực từ tháng 2/2025 sẽ mang lại nhiều công thức và cơ hội cho doanh nghiệp và người dân. Công việc tìm hiểu chủ yếu, cập nhật thông tin và chuẩn bị kỹ thuật lưỡng tính sẽ giúp các bên liên quan ứng phó hiệu quả với những thay đổi này, đảm bảo bồi dưỡng pháp luật và tối ưu hóa lợi ích của mình.
Tham khảo ngay các CTKM đặc biệt của xCyber trong quý I/2025 cụ thể như:
- Khách hàng mua mới/gia hạn phần mềm hóa đơn xCyber Bill tặng 20% số lượng hoá đơn áp dụng từ gói đăng ký 3000 hoá đơn: http://khuyenmai.xcyber.vn/mua-hoa-don-dien-tu-xcyberbill-gia-sieu-uu-dai-quy-1-2025
- Chiết khấu 35% cho Khách hàng mua mới/gia hạn phần mềm hóa đơn đầu vào xCyber BillStore/ Khách hàng mua mới/gia hạn phần mềm hóa đơn đầu vào xCyber BillStore tặng 20% số lượng hoá đơn áp dụng từ gói đăng ký 5000 hoá đơn: http://khuyenmai.xcyber.vn/mua-hoa-don-dau-vao-xcyberbillstore-gia-sieu-uu-dai-quy-1-2025
- Khách hàng mua mới/gia hạn phần mềm bảo hiểm xã hội điện tử xCyber Care gói bất kỳ được chiết khấu giảm giá 35%: https://xcyber.vn/xcybercare-phan-mem-bhxh-dien-tu/
- Khách hàng mua mới phần mềm bảo hiểm xã hội điện tử xCyber Care gói bất kỳ tặng thêm 1 năm sử dụng/ Khách hàng chuyển đổi từ NCC khác sang xCyber Care được chiết khấu giảm giá 50%: https://xcyber.vn/xcybercare-phan-mem-bhxh-dien-tu/
Đăng ký sử dụng ngay nhé!!!!!!!!!!


