Đăng ký
Đăng nhập
Tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện không chỉ là cách tích lũy cho tương lai mà còn là nền tảng đảm bảo cuộc sống ổn định khi về già. Tuy nhiên, nhiều người vẫn băn khoăn cách tính lương hưu bảo hiểm xã hội tự nguyện được quy định ra sao, nhất là khi Luật BHXH 2024 có hiệu lực từ ngày 01/7/2025 với nhiều thay đổi quan trọng về tỷ lệ và thời gian đóng.
Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ điều kiện, công thức tính lương hưu BHXH tự nguyện, cũng như ví dụ tính lương hưu cụ thể để dễ dàng ước tính quyền lợi của mình trong từng giai đoạn.
Điều kiện hưởng lương hưu bảo hiểm xã hội tự nguyện mới nhất
Theo quy định mới tại Luật Bảo hiểm xã hội 2024 (có hiệu lực từ ngày 01/7/2025), người tham gia BHXH tự nguyện sẽ được nới lỏng điều kiện về số năm đóng bảo hiểm để được hưởng lương hưu. Điều này giúp nhiều người lao động tự do, hộ kinh doanh cá thể, nông dân… có cơ hội tiếp cận chế độ hưu trí sớm hơn.
Dưới đây là bảng so sánh điều kiện hưởng lương hưu BHXH tự nguyện trước và sau ngày 01/7/2025:
| Trước 01/7/2025 (Luật BHXH 2014) | Từ 01/7/2025 (Luật BHXH 2024) |
|
|
|
|
Như vậy, điều kiện hưởng lương hưu BHXH tự nguyện hiện nay được quy định là: người tham gia chỉ cần đủ tuổi nghỉ hưu theo quy định và có ít nhất 15 năm đóng BHXH tự nguyện (áp dụng từ ngày 01/7/2025).
Quy định mới này giúp mở rộng quyền lợi cho người lao động, đặc biệt là nhóm có thời gian tham gia ngắn hoặc gián đoạn, tạo điều kiện dễ dàng hơn để tiếp cận chế độ hưu trí.
Mức hưởng lương hưu bảo hiểm xã hội tự nguyện
Lương hưu bảo hiểm xã hội tự nguyện là khoản tiền hằng tháng người tham gia được nhận khi đủ điều kiện về tuổi đời và thời gian đóng BHXH theo quy định. Mức lương hưu phản ánh quá trình tham gia và mức đóng bảo hiểm của từng cá nhân, giúp người lao động có nguồn thu nhập ổn định sau khi nghỉ hưu.
Công thức cơ bản để xác định mức hưởng lương hưu BHXH hàng tháng là:
Lương hưu hằng tháng = Tỷ lệ hưởng lương hưu hằng tháng x Mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH
Trong đó: “Tỷ lệ hưởng” được xác định dựa vào số năm đóng BHXH (theo quy định cũ hoặc mới), “Mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH” là bình quân tất cả các tháng thu nhập làm căn cứ trong cách tính lương hưu BHXH tự nguyện.
Cách tính lương hưu bảo hiểm xã hội tự nguyện thời điểm trước 01/7/2025
Áp dụng theo Luật BHXH 2014. Theo đó ta có cách tính lương hưu bảo hiểm xã hội tự nguyện của người lao động đủ điều kiện như sau:
| Lao động nam | Lao động nữ |
|
|
Mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH: được tính bằng trung bình các mức thu nhập làm căn cứ đóng BHXH trong toàn bộ thời gian tham gia.
Ví dụ: Nữ đóng BHXH tự nguyện 25 năm, mức bình quân thu nhập là 10 triệu/tháng.
Tỷ lệ hưởng = 45% + (25 – 15) × 2% = 65% => Lương hưu = 65% × 10 triệu = 6,5 triệu VNĐ/tháng.
Cách tính lương hưu bảo hiểm xã hội tự nguyện từ 01/7/2025
Theo Luật BHXH 2024, cụ thể dựa vào các quy định tại Điều 99 & Điều 104 Luật này, cùng Nghị định 159/2025/NĐ-CP. Chúng ta có cách tính lương hưu bảo hiểm xã hội tự nguyện như sau:
| Lao động nam | Lao động nữ |
|
|
| Trường hợp người lao động đủ điều kiện hưởng lương hưu và có thời gian đóng BHXH theo điều ước quốc tế mà Việt Nam tham gia, nhưng thời gian đóng BHXH tại Việt Nam dưới 15 năm, thì mỗi năm đóng được tính bằng 2,25% mức bình quân tiền lương làm căn cứ đóng BHXH. | |
Mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH:
- Được tính bằng bình quân tất cả các mức thu nhập hàng tháng làm căn cứ đóng BHXH trong suốt thời gian tham gia.
- Trong tính bình quân này, thu nhập của các thời kỳ được điều chỉnh theo chỉ số giá tiêu dùng (CPI) để đảm bảo công bằng qua thời gian.
Bảng minh họa tỷ lệ hưởng nam/nữ theo năm đóng:
| Giới tính | Năm đóng BHXH | Tỷ lệ hưởng (%) |
| Nữ | 15 năm | 45% |
| 16 năm | 47% | |
| 30 năm | 75% (tối đa) | |
| Nam | 15 năm | 40% |
| 16 năm | 41% | |
| 19 năm | 44% | |
| 20 năm | 45% | |
| 21 năm | 47% | |
| 35 năm | 75% (tối đa) |
Ví dụ cách tính lương hưu BHXH tự nguyện chi tiết
Từ ngày 01/7/2025, trong cách tính lương hưu bảo hiểm xã hội tự nguyện sẽ được áp dụng theo công thức và quy định mới tại Luật Bảo hiểm xã hội 2024. Cách tính này đảm bảo phản ánh đúng mức đóng – hưởng, đồng thời có sự điều chỉnh linh hoạt hơn để khuyến khích người dân tham gia BHXH tự nguyện.
Dưới đây là ví dụ minh họa cụ thể giúp người lao động dễ hiểu hơn về cách tính mức lương hưu hàng tháng khi đủ điều kiện hưởng theo quy định mới.
Trường hợp 1 (sau 01/7/2025): Bà X tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện và đóng liên tục trong 22 năm.
Mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH của bà X là 10 triệu đồng/tháng. Vậy bà X sẽ được hưởng mức lương hưu BHXH tự nguyện hàng tháng là bao nhiêu theo quy định áp dụng sau ngày 01/7/2025?
- Theo quy định mới từ ngày 01/7/2025, lao động nữ tham gia BHXH tự nguyện đóng đủ 15 năm sẽ được hưởng tỷ lệ lương hưu cơ bản là 45%.
- Sau đó, cứ mỗi năm đóng thêm được tính thêm 2%.
Bà X có 22 năm đóng BHXH, nên phần số năm vượt quá 15 năm là: 22 – 15 = 7 năm.
Tỷ lệ hưởng lương hưu của bà X là: 45% + (7 × 2%) = 59%.
Mức lương hưu hàng tháng bà X được hưởng là: 59% × 10.000.000 = 5.900.000 đồng/tháng.
Như vậy, bà X sẽ được nhận lương hưu BHXH tự nguyện hàng tháng là 5,9 triệu đồng, tính theo mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH là 10 triệu đồng.
Trường hợp 2 (sau 01/7/2025): Anh A tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện và đã đóng liên tục trong 18 năm. Mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH của anh A là 10 triệu đồng/tháng. Hỏi: Anh A sẽ được hưởng mức lương hưu BHXH tự nguyện hàng tháng là bao nhiêu theo quy định áp dụng sau ngày 01/7/2025?
- Theo quy định mới, lao động nam tham gia BHXH tự nguyện đóng đủ 15 năm được hưởng tỷ lệ lương hưu cơ bản là 40%.
- Với mỗi năm đóng thêm từ năm thứ 16 đến năm thứ 20, được cộng thêm 1% cho mỗi năm.
Anh A có 18 năm đóng BHXH, nên phần số năm vượt quá 15 năm là: 18 – 15 = 3 năm.
Tỷ lệ hưởng lương hưu của anh A là: 40% + (3 × 1%) = 43%.
Mức lương hưu hàng tháng anh A được hưởng là: 43% × 10.000.000 = 4.300.000 đồng/tháng.
Như vậy, anh A sẽ được nhận lương hưu BHXH tự nguyện hàng tháng là 4,3 triệu đồng, tính theo mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH là 10 triệu đồng.
Cách tính lương hưu bảo hiểm xã hội tự nguyện từ ngày 01/7/2025 mang lại nhiều lợi ích hơn cho người tham gia: thời gian đóng tối thiểu được rút ngắn còn 15 năm, tỷ lệ hưởng linh hoạt hơn, giúp người lao động – đặc biệt là nhóm lớn tuổi có thêm cơ hội được nhận lương hưu hàng tháng. Việc nắm vững quy định mới sẽ giúp bạn chủ động lên kế hoạch đóng bảo hiểm phù hợp, vừa đảm bảo quyền lợi, vừa ổn định tài chính khi nghỉ hưu.
