Đăng ký
Đăng nhập
Mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT là thông tin bắt buộc doanh nghiệp và kế toán phải xác định chính xác khi thực hiện kê khai trên Cổng dịch vụ công hoặc hệ thống Thuế điện tử. Việc sử dụng đúng mã thủ tục không chỉ giúp tối ưu hóa quy trình nghiệp vụ mà còn hạn chế tối đa các sai sót dẫn đến chậm trễ trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế.
Bài viết dưới đây xCyber sẽ cung cấp chi tiết danh mục các mã thủ tục mới nhất theo quy định hiện hành của Bộ Tài chính, giúp bạn hoàn thiện hồ sơ nhanh chóng và đúng quy định.
Mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT mới nhất
Căn cứ theo Phần 1 Phụ lục I ban hành kèm theo Quyết định 4472/QĐ-BTC năm 2025, danh mục mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT được quy định cụ thể cho từng đối tượng và phương pháp tính thuế. Việc xác định đúng mã thủ tục là điều kiện tiên quyết để hồ sơ được hệ thống tiếp nhận hợp lệ.
Tuy nhiên, người nộp thuế cần lưu ý: Quyết định 216/QĐ-BTC năm 2026 đã chính thức bãi bỏ 2 thủ tục hành chính liên quan đến thuế GTGT, bao gồm:
- Khai thuế GTGT, TNCN phải nộp theo tháng tăng thêm so với số đã kê khai theo quý.
- Khai thuế GTGT, TNCN, TNDN đối với hoạt động khai thác tài sản bảo đảm trong thời gian chờ xử lý.
Dựa trên dữ liệu cập nhật từ Hệ thống thông tin giải quyết thủ tục hành chính, các cơ sở kinh doanh khi thực hiện mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT theo quý (áp dụng cho Quý I và các quý tiếp theo) cần sử dụng bảng mã tra cứu sau:
| STT | Nội dung thực hiện | Mã thủ tục hành chính |
| 1 | Nộp tờ khai thuế GTGT đối với phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng | 1.007016 |
| 2 | Nộp tờ khai thuế GTGT đối với phương pháp trực tiếp trên doanh thu | 1.007022 |
| 3 | Nộp tờ khai thuế GTGT đối với phương pháp khấu trừ đối với hoạt động sản xuất kinh doanh | 1.007014 |
| 4 | Nộp tờ khai thuế đối với nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài nộp thuế GTGT theo phương pháp tính trực tiếp trên GTGT | 1.008333 |
| 5 | Nộp tờ khai thuế GTGT đối với phương pháp khấu trừ thuế đối với dự án đầu tư thuộc diện được hoàn thuế | 1.008324 |
Hạn nộp tờ khai thuế GTGT quý I/2026 là khi nào?
Theo khoản 1 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế khai theo quý được quy định cụ thể:
“b) Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo quý.”
Như vậy, đối với quý I/2026, hạn nộp tờ khai chậm nhất thông thường sẽ là ngày 30/04/2026.
Tuy nhiên, ngày 30/04 và 01/05 là ngày nghỉ lễ theo quy định của Bộ luật Lao động. Theo Điều 86 Thông tư 80/2021/TT-BTC và quy định tại Bộ luật Dân sự 2015:
“Trường hợp thời hạn nộp hồ sơ khai thuế, thời hạn nộp thuế trùng với ngày nghỉ theo quy định thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế, thời hạn nộp thuế được tính là ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó.”
Do ngày 30/04/2026 (Thứ Năm) và ngày 01/05/2026 (Thứ Sáu) là ngày lễ, tiếp sau đó là hai ngày nghỉ cuối tuần (Thứ Bảy và Chủ Nhật), nên hạn nộp thực tế sẽ được dời sang ngày làm việc tiếp theo.
Kết luận: Hạn nộp tờ khai thuế GTGT quý I/2026 cuối cùng là vào Thứ Hai, ngày 04/05/2026.
Lưu ý quan trọng
- Về Luật Quản lý thuế 2025: Mặc dù luật mới có hiệu lực từ ngày 01/07/2026, nhưng một số quy định tại Điều 13 và Điều 26 đã có hiệu lực từ ngày 01/01/2026. Doanh nghiệp cần cập nhật các thay đổi bổ sung nếu có liên quan đến giao dịch điện tử.
- Giao dịch điện tử: Theo khoản 1 Điều 8 Thông tư 19/2021/TT-BTC, đối với hình thức nộp thuế điện tử, hệ thống tiếp nhận hồ sơ 24 giờ trong ngày và 7 ngày trong tuần, bao gồm cả ngày nghỉ và lễ Tết. Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn hệ thống và xử lý kịp thời các sự cố kỹ thuật, kế toán nên hoàn tất việc gửi mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT theo quý trước thời điểm hết hạn nêu trên.
Các câu hỏi thường gặp [FAQ]
Câu 1: Mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT là mã nào?
Căn cứ Điều 1 Quyết định 1474/QĐ-BTC năm 2025, mã thủ tục dùng cho hoạt động khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ đối với hoạt động sản xuất kinh doanh (mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT mẫu 01) chính xác là mã 1.007014.
Câu 2: Mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT mẫu 02/GTGT là mã nào?
Người nộp thuế áp dụng phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư thuộc diện được hoàn thuế sẽ sử dụng mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT mẫu 02 là 1.008324. Mẫu này được áp dụng theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC và các sửa đổi bổ sung tại Thông tư 40/2025/TT-BTC.
Câu 3: Mã thủ tục hành chính tờ khai 04/GTGT là mã nào?
Đối với các đơn vị kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu, mã thủ tục hành chính tờ khai 04/GTGT được xác định là mã 1.007022. Đây là mã phổ biến cho các hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp không thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn.
Câu 4: Mã thủ tục hành chính nộp bổ sung tờ khai thuế GTGT là mã nào?
Trong trường hợp phát hiện sai sót sau khi đã gửi tờ khai chính thức, doanh nghiệp cần thực hiện khai bổ sung (Mẫu 01/KHBS). Khi đó, mã thủ tục hành chính nộp bổ sung tờ khai thuế GTGT cần chọn trên hệ thống là 1.008327.
Hy vọng danh mục mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT trên đây đã giúp bạn giải quyết những vướng mắc trong quá trình kê khai. Việc áp dụng đúng mã thủ tục không chỉ đảm bảo tính hợp lệ cho hồ sơ mà còn giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình làm việc với cơ quan thuế. Chúc bạn thực hiện thành công!
