Tạo đơn hàng ảo để thu hút khách: Người kinh doanh online có phải nộp thuế cho các đơn hàng này không?

Trong thời đại thương mại điện tử bùng nổ, việc tạo đơn hàng ảo để tăng uy tín và thu hút khách hàng không còn quá xa lạ. Tuy nhiên, liệu những đơn hàng này có ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của người kinh doanh online? Câu hỏi này đang đặt ra nhiều thắc mắc cho các chủ shop online. Cùng xCyber tìm hiểu nhé!

Cá nhân kinh doanh online phải đóng thuế khi doanh thu trong năm đạt bao từ bao nhiêu trở lên?

Nguyên tắc tính thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng được quy định tại Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC như sau:

Nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh được thực hiện theo các quy định của pháp luật hiện hành về thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, cũng như các văn bản pháp luật liên quan.

(1) Hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch dưới 100 triệu đồng sẽ không phải nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân theo quy định pháp luật.

Hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có trách nhiệm kê khai thuế một cách chính xác, trung thực và đầy đủ, đồng thời phải nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính xác thực của các hồ sơ thuế theo quy định.

(2) Đối với trường hợp hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh hoạt động theo nhóm hoặc hộ gia đình, mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định cá nhân không phải nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân sẽ được tính cho một (01) cá nhân đại diện duy nhất của nhóm hoặc hộ gia đình trong năm tính thuế.

Do đó, cá nhân kinh doanh bán hàng online nếu có doanh thu trong năm đạt 100 triệu đồng trở lên sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng.

Sử dụng ngay Hóa đơn điện tử của xCyber để dễ dàng trong quá trình xuất hóa đơn, kê khai và nộp thuế 

Tạo đơn hàng ảo để thu hút khách hàng, cá nhân kinh doanh online có phải chịu thuế cho các đơn hàng ảo không?

Một trong những chiến lược mà nhiều cá nhân kinh doanh online thường sử dụng để thu hút khách hàng là tạo đơn hàng ảo.

Cụ thể, các chủ shop trực tuyến sẽ tạo tài khoản ảo để tự đặt hàng hoặc nhờ người thân thanh toán giúp, từ đó tạo ra tương tác giả với cửa hàng.

Tạo đơn hàng ảo là phương pháp này nhằm xây dựng lòng tin của khách hàng, bởi khi thấy sản phẩm hoặc cửa hàng có nhiều lượt mua, khách hàng sẽ cảm thấy yên tâm hơn khi quyết định đặt mua.

Tuy nhiên, như đã đề cập, theo Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh online có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên trong năm sẽ phải nộp thuế (bao gồm thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng).

Vì vậy, tạo đơn hàng ảo vẫn được tính vào doanh thu thực và phải chịu thuế. Doanh thu của cá nhân kinh doanh online sẽ bị tăng lên do các đơn hàng ảo, dẫn đến việc phải nộp thuế cao hơn.

Cơ quan thuế sẽ căn cứ vào tổng doanh thu cuối cùng của cá nhân kinh doanh để tính toán số thuế phải nộp.

Vì vậy, khi sử dụng chiêu thức tạo đơn hàng ảo để thu hút khách hàng, cá nhân kinh doanh online cũng phải chịu thuế cho các đơn hàng ảo đó.

>>> Có thể bạn quan tâm: Bán voucher thì khi thu tiền công ty có phải lập hóa đơn không?

Cơ quan thuế sử dụng công thức nào để tính số thuế cá nhân kinh doanh online phải nộp?

Căn cứ Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC thì cơ quan thuế tính số thuế cá nhân kinh doanh online phải nộp dựa trên công thức sau:

* Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT

* Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN

Trong đó:

(1) Doanh thu để tính thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân bao gồm:

• Toàn bộ số tiền thu được từ bán hàng, gia công, hoa hồng, cung cấp dịch vụ trong kỳ tính thuế, bao gồm thuế (nếu thuộc diện chịu thuế), cùng với các khoản như thưởng, hỗ trợ đạt doanh số, khuyến mại, chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, và các khoản hỗ trợ khác, dù bằng tiền hay hiện vật;

• Các khoản trợ giá, phụ thu, phụ phí theo quy định được hưởng;
• Các khoản bồi thường do vi phạm hợp đồng hoặc bồi thường khác (chỉ tính vào doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân);
• Các khoản doanh thu khác mà hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được hưởng, không phân biệt việc đã thu được tiền hay chưa.

(2) Tỷ lệ thuế giá trị gia tăng và tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân:

Tỷ lệ thuế trên doanh thu bao gồm tỷ lệ thuế giá trị gia tăng và tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân, áp dụng cụ thể cho từng lĩnh vực, ngành nghề nêu trong mục (1).

Nếu hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh hoạt động trong nhiều lĩnh vực, ngành nghề, thì phải khai báo và tính thuế theo tỷ lệ thuế trên doanh thu áp dụng cho từng lĩnh vực, ngành nghề tương ứng.

Hy vọng bài viết trên giúp ích cho bạn đang có ý định tạo đơn hàng ảo để kích thích kinh doanh sẽ hiểu về yêu cầu và quy định về thuế. 

Xem báo giá PHẦN MỀM HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ XCYBER BILL của xCyber dưới đây