Tạo đơn hàng ảo có phải nộp thuế hay không? Những quy định mới nhất cần lưu ý

Việc tạo đơn hàng ảo có phải nộp thuế hay không đang là mối quan tâm hàng đầu của nhiều nhà bán hàng online khi thực hiện các chiến lược gia tăng lượt mua và đánh giá ảo. Mặc dù doanh thu thực tế không phát sinh từ các đơn hàng này, nhưng dưới góc độ quản lý của cơ quan nhà nước, rủi ro bị ấn định thuế hoặc xử phạt là hoàn toàn có thể xảy ra. Hãy cùng xCyber phân tích chi tiết các quy định pháp lý hiện hành để có câu trả lời chính xác nhất.

Cá nhân kinh doanh online phải đóng thuế khi doanh thu trong năm đạt bao từ bao nhiêu trở lên?

Trước khi đi sâu vào việc đơn ảo có chịu thuế hay không, bạn cần nắm rõ nguyên tắc tính thuế cơ bản đối với cá nhân kinh doanh.

Theo quy định tại Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh (bao gồm cả bán hàng online) được quy định rõ ràng dựa trên doanh thu thực tế trong năm dương lịch. Cụ thể:

• Dưới 100 triệu đồng/năm: Cá nhân kinh doanh có tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống sẽ không phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
• Trên 100 triệu đồng/năm: Nếu doanh thu đạt mức trên 100 triệu đồng trong năm, cá nhân kinh doanh bắt buộc phải nộp đầy đủ thuế GTGT và thuế TNCN theo quy định.

Lưu ý rằng, đối với nhóm cá nhân hoặc hộ gia đình cùng kinh doanh, mức doanh thu 100 triệu đồng/năm được tính cho một người đại diện duy nhất. Người nộp thuế phải có trách nhiệm kê khai trung thực, chính xác và chịu trách nhiệm trước pháp luật về hồ sơ thuế của mình.

Cá nhân kinh doanh online tạo đơn hàng ảo có phải nộp thuế hay không?

Đây là vấn đề cốt lõi: Khi bạn tự tạo giao dịch giả để làm đẹp hồ sơ shop, liệu cơ quan thuế có “bóc tách” được đâu là đơn thật, đâu là đơn ảo để miễn thuế cho phần ảo đó không?

Câu trả lời là: CÓ, bạn vẫn phải nộp thuế cho các đơn hàng ảo.

Khi bạn thực hiện tạo đơn hàng ảo, dù là tự đặt hay nhờ người thân, hệ thống sàn thương mại điện tử vẫn ghi nhận đó là một giao dịch thành công. Dòng tiền vẫn chạy (hoặc được ghi nhận là đã thanh toán), doanh thu của shop trên hệ thống sẽ tăng lên tương ứng với giá trị đơn hàng.

Theo nguyên tắc quản lý thuế, cơ quan thuế sẽ căn cứ vào tổng doanh thu được ghi nhận trên hệ thống sổ sách hoặc dữ liệu từ sàn thương mại điện tử để tính thuế. Pháp luật không có quy định miễn trừ thuế cho hành vi “tạo doanh thu giả để quảng cáo”.

Vì vậy, việc có phải nộp thuế cho đơn ảo không đã được làm rõ:

1. Đơn hàng ảo làm tăng tổng doanh thu ghi nhận của bạn.
2. Doanh thu tăng có thể đẩy tổng thu nhập của bạn vượt mốc 100 triệu đồng/năm (ngưỡng chịu thuế).
3. Bạn sẽ phải nộp thuế trên tổng con số doanh thu đó (bao gồm cả doanh thu từ đơn ảo).

Như vậy, việc buff đơn không chỉ khiến bạn mất phí sàn mà còn làm “đội” con số doanh thu lên cao, dẫn đến số thuế phải nộp thực tế lớn hơn rất nhiều so với lợi nhuận thật mà bạn thu được.

Cơ quan thuế sử dụng công thức nào để tính số thuế cá nhân kinh doanh online phải nộp?

Để biết chính xác số tiền thuế cần đóng (bao gồm cả phần thuế phát sinh từ việc tạo đơn hàng ảo), cá nhân kinh doanh cần áp dụng công thức tại Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC:

Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT

Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN

Trong đó:

• Doanh thu tính thuế: Là toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, hoa hồng, cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế. Khoản này bao gồm cả các khoản thưởng, hỗ trợ đạt doanh số, khuyến mại, chiết khấu thương mại… mà cá nhân kinh doanh được hưởng (không phân biệt đã thu tiền hay chưa).
• Tỷ lệ thuế: Áp dụng chi tiết theo từng lĩnh vực, ngành nghề. Ví dụ, đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa (bán buôn, bán lẻ), tỷ lệ thường là 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN.

Nếu bạn kinh doanh nhiều lĩnh vực, bạn phải kê khai và tính thuế theo tỷ lệ áp dụng cho từng lĩnh vực tương ứng. Việc nắm rõ công thức này sẽ giúp bạn cân nhắc kỹ hơn về cái giá phải trả khi cố tình tạo đơn hàng ảo để đẩy doanh số.

Có nên tạo đơn ảo trên các sàn thương mại điện tử không?

Sau khi đã giải đáp câu hỏi tạo đơn hàng ảo có phải nộp thuế hay không, lời khuyên chân thành dành cho các nhà bán hàng hiện nay là: TUYỆT ĐỐI KHÔNG NÊN.

Trước đây, khi quy định về thuế thương mại điện tử chưa chặt chẽ và công nghệ rà soát chưa phát triển, nhiều người coi việc buff đơn là một “thủ thuật” marketing hiệu quả. Tuy nhiên, bối cảnh hiện tại đã hoàn toàn thay đổi:

1. Rủi ro truy thu thuế: Cơ quan thuế hiện nay đã kết nối dữ liệu trực tiếp với các sàn thương mại điện tử và ngân hàng. Mọi giao dịch bất thường hay doanh thu ảo đều có thể bị rà soát. Bạn sẽ phải nộp thuế cho dòng tiền ảo đó, thậm chí bị phạt vì kê khai không trung thực nếu cố tình che giấu.
2. Chính sách sàn siết chặt: Các sàn (Shopee, TikTok Shop, Lazada…) có thuật toán AI rất mạnh để quét đơn ảo (trùng IP, thiết bị, hành vi mua bất thường). Nhẹ thì bị xóa lượt bán/đánh giá, nặng thì bị khóa shop vĩnh viễn, đóng băng ví tiền.
3. Mất uy tín: Việc xây dựng kinh doanh bền vững dựa trên giá trị thật sẽ tốt hơn nhiều so với việc lo sợ bị “quét” mỗi ngày.

Như vậy, bài viết đã giúp bạn giải đáp thắc mắc tạo đơn hàng ảo có phải nộp thuế hay không. Mặc dù đây là thủ thuật phổ biến để tăng uy tín, nhưng rủi ro về pháp lý và truy thu thuế là điều khó tránh khỏi nếu không có sự chuẩn bị kỹ lưỡng. Để phát triển kinh doanh bền vững và minh bạch, bạn hãy liên hệ ngay với xCyber để được tư vấn các giải pháp quản trị bán hàng tối ưu nhất.